راهنمای کامل مالیات شرکت‌ها در ترکیه + ریز هزینه‌ها
یکی از جنبه‌های مهم ثبت و اداره شرکت در ترکیه، درک سیستم مالیاتی و هزینه‌های مرتبط است. ترکیه به عنوان یکی از کشورهای مهم منطقه، دارای نظام مالیاتی گسترده و متنوعی است که به‌طور منظم به‌روزرسانی می‌شود. این قوانین برای تأمین منابع مالی دولت و دستیابی به اهداف مختلف اقتصادی و اجتماعی طراحی شده‌اند.
در بین کشورهای عضو سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD)، قوانین مالیاتی شرکت‌ها در ترکیه شفاف، دقیق و همسو با استانداردهای بین‌المللی تنظیم شده‌اند. نظام مالیاتی ترکیه شباهت زیادی به ساختار مالیاتی اتحادیه اروپا دارد. بسیاری از اجزای این سیستم، مانند قوانین مالیات بر درآمد و شرکت‌ها از آلمان و مالیات بر ارزش افزوده از بلژیک اقتباس شده‌اند. در ادامه، به بررسی انواع مالیات‌های شرکت‌ها در ترکیه و آخرین تغییرات در قوانین مالیاتی این کشور خواهیم پرداخت.
انواع مالیات‌های شرکت‌ها در ترکیه
شاخص رقابت‌پذیری مالیاتی بین‌المللی (ITCI) به ارزیابی میزان پایبندی سیستم مالیاتی کشورها به دو اصل مهم سیاست مالیاتی می‌پردازد: رقابت‌پذیری و بی‌طرفی. نظام مالیاتی رقابتی، نرخ‌های مالیاتی پایین‌تری ارائه می‌دهد و باعث جذب سرمایه‌گذاری‌های خارجی می‌شود، زیرا شرکت‌ها به دنبال حداکثر سود پس از مالیات هستند.
با بررسی راهنمای مالیات در ترکیه، متوجه می‌شوید که این کشور در سال ۲۰۲۳ نرخ مالیات شرکتی خود را از ۲۳٪ به ۲۰٪ کاهش داد، که رتبه‌اش را از ۱۰ به ۷ ارتقا داد. مالیات بر درآمد شرکت‌ها، مالیات بر سود آنها است و در همه کشورهای OECD اعمال می‌شود. هرچند این نوع مالیات به رشد اقتصادی آسیب می‌زند، کشورها با کاهش نرخ و ارائه کمک‌های سرمایه‌ای می‌توانند این اثر را کاهش دهند. سیستم‌هایی که بیشتر از سرمایه‌گذاری‌های جدید حمایت می‌کنند، نرخ‌های پایین‌تری برای کسر هزینه‌های سرمایه ارائه می‌دهند.
تعرفه مالیات ترکیه
با ورود به سال ۲۰۲۴، به روزرسانی پارامترهای حقوق و دستمزد و تعرفه مالیاتی ترکیه اعلام شد. بر اساس آیین‌نامه جدید، درآمد مزد با احتساب مبالغ زیر مشمول مالیات می‌شود:
| محدوده درآمد | نرخ مالیات ٪ |
| تا ۱۱۰۰۰۰ لیر | ۱۵ درصد |
| ۱۶,۵۰۰ لیر برای ۱۱۰,۰۰۰ لیر از ۲۳۰,۰۰۰ لیره | ۲۰ درصد |
| ۴۰,۵۰۰ لیر برای ۲۳۰,۰۰۰ لیر از ۸۷۰,۰۰۰ لیر | ۲۷ درصد |
| ۲۱۳,۳۰۰ لیر برای ۸۷۰,۰۰۰ لیر از ۳,۰۰۰,۰۰۰ لیر | ۳۵ درصد |
| ۹۵۸,۸۰۰ لیر برای ۳,۰۰۰,۰۰۰ لیر بیشتر از ۳,۰۰۰,۰۰۰ لیر | ۴۰ درصد |
مالیات بر درآمد شرکت‌ها (Corporate Income Tax)
مالیات بر درآمد شرکت‌ها در ترکیه از درآمد شرکت‌های حقوقی اخذ می‌شود. کد مالیات شرکتی به شماره ۵۵۲۰ در سال ۲۰۰۶ تصویب شد و این قانون در هماهنگی با سیستم مالیاتی کشورهای OECD و اتحادیه اروپا تنظیم شده است. این مالیات شامل موارد زیر می‌شود:
- شرکت‌های سرمایه
- تعاونی‌ها
- بنگاه‌های اقتصادی دولتی
- بنگاه‌های اقتصادی تحت مالکیت انجمن‌ها و بنیادها
- سرمایه‌گذاری‌های مشترک
در سال ۲۰۲۳، نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها برای کسب‌وکارهای عمومی ۲۵ درصد تعیین شده است. اما برای موسسات مالی مانند بانک‌ها، شرکت‌های بیمه، موسسات پرداخت الکترونیکی و پولی، موسسات بازار سرمایه و شرکت‌های بازنشستگی، این نرخ ۳۰ درصد است. همچنین، صادرکنندگان از تخفیف ۵ درصدی در مالیات بر درآمد صادراتی خود بهره‌مند می‌شوند.
دستمزد تا حداقل حقوق مشمول مالیات بر درآمد و حق تمبر نمی‌باشد. این مالیات همچنین بر کمک هزینه غذا و حمل و نقل روزانه اعمال می‌شود که به ترتیب ۱۱۰ و ۵۶ TRY برای سال ۲۰۲۳ تعیین شده است.
| درآمد مشمول مالیات (TRY) | مالیات بر درآمد کم (TRY) | مالیات بر مازاد (%) | |
| کم درآمد | پر درآمد | ||
| ۰ | ۱۱۰,۰۰۰ | – | ۱۵ |
| ۱۱۰,۰۰۱ | ۲۳۰,۰۰۰ | ۱۶,۵۰۰ | ۲۰ |
| ۲۳۰,۰۰۱ | ۵۸۰,۰۰۰ | ۴۰,۵۰۰ | ۲۷ |
| ۵۸۰,۰۰۱ | ۳,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۳۵,۹۰۰ | ۳۵ |
| ۳,۰۰۰,۰۰۱ | – | ۹۸۲,۰۰۰ | ۴۰ |
هزینه‌های ثبت و اداره شرکت در ترکیه
برای ثبت شرکت با مسئولیت محدود (LLC) در ترکیه، هزینه‌هایی مانند ترجمه رسمی مدارک، حق وکالت، و هزینه‌های دفتری وجود دارد. برای اجاره یا خرید دفتر کاری، هزینه‌های متفاوتی بسته به شهر و منطقه وجود دارد. استانبول به‌عنوان بزرگترین مرکز تجاری ترکیه، هزینه‌های بالاتری نسبت به شهرهای دیگر دارد.
خدمات ثبت شرکت در ترکیه پیچیدگی‌های زیادی دارد. از این رو، بهتر است برای این خدمات از یک شرکت معتبر و حرفه‌ای مانند CIP Point کمک بخواهید. هزینه ثبت شرکت در ترکیه در شرکت CIPPoint به این صورت خواهد بود.
- متخصصان باتجربه در یک جلسه مشاوره تخصصی شما را از خطرات مسیر آگاه می‌کنند.
- به منظور ثبت شرکت در ترکیه به کد مالیاتی یا ورگی نوماراسی نیاز دارید. کد مالیاتی یا ورگی شرکتی نیز با ثبت شرکت انجام و صادر خواهد شد.
- کارشناسان شرکت CIPPoint موارد مرتبط با هزینه‌های اوراق دولتی و ابطال تمبر را به صورت رایگان برای شما انجام می‌دهند.
امکان پرداخت مرحله ای
پرداخت در دو مرحله
درصد هزینه پیش پرداخت
۵۰% هزینه کل
مدت زمان تکمیل مراحل
۳ تا ۱۰ روز
هزینه نهایی
۱۴۹۰۰ لیر
کد مالیاتی ترکیه یا ورگی نوماراسی چیست؟
کد مالیاتی ترکیه (Vergi Kimlik Numarası) یک شماره شناسایی اختصاصی است که از سوی اداره مالیات ترکیه به شهروندان و افراد خارجی تخصیص داده می‌شود. این شماره ۱۰ رقمی برای انجام تمام فعالیت‌های مالی مانند افتتاح حساب بانکی، خرید یا اجاره ملک و پرداخت مالیات ضروری است. همچنین افرادی که قصد سرمایه‌گذاری یا مشارکت در برنامه‌های اقامتی ترکیه را دارند، باید حتماً این کد را دریافت کنند.
دریافت کد مالیاتی برای تسهیل در امور مالی، بانکی و کلیه معاملات رسمی الزامی است. این کد به دولت ترکیه اجازه می‌دهد که مالیات‌ها و پرداخت‌های مالی افراد را ردیابی و مدیریت کند. همچنین، برای پرداخت قبوض خدمات عمومی مانند آب و برق نیز نیاز به این کد وجود دارد. بنابراین، افراد خارجی پیش از هرگونه فعالیت اقتصادی در ترکیه باید این کد را دریافت کنند.
کاربردهای کد مالیاتی ترکیه
داشتن کد مالیاتی به منزله ورود به نظام مالیاتی ترکیه است و به افراد اجازه می‌دهد تا به‌طور قانونی در این کشور فعالیت‌های اقتصادی و مالی انجام دهند. این کد فقط مختص شهروندان ترکیه نیست، بلکه تمامی افراد خارجی که با اقتصاد این کشور سر و کار دارند، مانند سرمایه‌گذاران یا مالکان خارجی، نیازمند آن هستند.
کد مالیاتی برای بسیاری از امور مالی و اقتصادی از جمله افتتاح حساب بانکی، خرید یا اجاره ملک، ثبت‌نام برای خدمات عمومی نظیر آب و برق و همچنین تأسیس شرکت ضروری است. برای برنامه‌هایی مانند شهروندی از طریق سرمایه‌گذاری نیز، داشتن این کد جهت پرداخت هزینه‌های مرتبط اجباری است. به همین دلیل، این کد کلید ورود به سیستم مالی و اداری ترکیه برای تمامی افراد خارجی محسوب می‌شود.
نتیجه‌گیری
اداره یک شرکت در ترکیه، علاوه بر فرصت‌های اقتصادی جذاب، با مسئولیت‌های مالیاتی و هزینه‌های مرتبط همراه است. درک دقیق این سیستم به سرمایه‌گذاران و کارآفرینان در استفاده از فرصت‌های موجود کمک می‌کند. اداره یک شرکت در ترکیه در سال ۲۰۲۴، علاوه بر فرصت‌های اقتصادی گسترده، با مجموعه‌ای از تعهدات مالیاتی همراه است.
نرخ‌های مالیاتی رقابتی و مشوق‌های سرمایه‌گذاری متنوع، ترکیه را به یکی از مقصدهای جذاب برای سرمایه‌گذاری‌های بین‌المللی تبدیل کرده است. برای بهره‌مندی بهتر از این فرصت‌ها و کاهش ریسک‌های مالیاتی، توصیه می‌شود از مشاوران مالی و حقوقی متخصص در ترکیه استفاده کنید.
